УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

ВАША КОМПАНИЯ

Первая часть отчёта содержит информацию только о Вашей компании. Здесь описан способ расчёта всех показателей, отображаемых в отчёте.

Первая часть состоит из управленческих данных:

Вторая часть отчёта содержит информацию о деятельности конкурентов, а также информацию об экономическом фоне.

По получении Вашего Управленческого отчёта, прежде всего, убедитесь, что он Ваш, т.е. проверьте следующую информацию: 

Если какой-либо из этих показателей неправильный, как можно скорее свяжитесь с организаторами Соревнования по адресу challenge@globalmanager.ru


РЕШЕНИЯ

Первый раздел в управленческом отчете представляет собой копию принятых Вами решений на отчетный квартал. Как правило, эти решения будут в точности повторять решения, отправленные Вами через веб-сайт, но возможны 3 случая, когда они могут отличаться. Такие отличающиеся решения будут отмечены соответствующим символом:

Если значение в поле решений отличается от введённого Вами, но нет соответствующего символа рядом со значением, как можно скорее свяжитесь с организаторами соревнования (challenge@globalmanager.ru), чтобы выполнить проверку на технические ошибки. 

Обратите внимание, что ответственность за правильность ввода решений лежит на игроках. Тщательно проверяйте введенное решение на возможные опечатки.

Другие разделы управленческого отчета содержат информацию о текущем состоянии Вашей компании. Они либо сообщат Вам о фактах, имевших место в прошедшем квартале, либо предоставят информацию о текущих производственных и финансовых параметрах Вашей компании, либо укажут на события, которые произойдут в следующем квартале. Управленческие отчеты также предоставляют информацию о деятельности Ваших конкурентов и ситуации на рынках. 

Последующие параграфы данного раздела дают подробную информацию о каждом разделе управленческого отчета и показывают, как рассчитываются те или иные параметры.


ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РЕСУРСОВ

МАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ (наличие и использование)

ПРОСТРАНСТВО

В данной части отчёта содержится информация об использовании Вашей территории и цеха на конец прошедшего квартала. Данные о площадях отражены в квадратных метрах.

Здесь указана площадь цеха на конец прошедшего квартала, а также показывает, как производственная площадь будет использоваться в следующем квартале.

В отчёте отражается площадь, занимаемая полуфабрикатами и материалами, даже если место в цехе фактически отсутствует (т.е. отображается потребность в площади, см. ниже).

Если вы заказали полуфабрикаты, то весь следующий квартал для них будет зарезервировано место в цехе, равное 1/6 площади всей заказанной партии.

Часть площади никогда не может быть использована, т.к. необходимо место для парковки, внутренних дорог, внутрицеховых проходов и др. Такая часть площади отражена в отчёте как "Инфраструктурные объекты" и "Инфраструктура цеха".

Складирование: площадь, занимаемая остатками сырья на конец прошлого квартала и полуфабрикатами

Свободная площадь (недостаток площади, если значение отрицательное): показывает неиспользуемое пространство цеха, доступное для использования в начале следующего квартала. Отрицательное значение говорит о необходимости использования внешнего склада для некоторой части запасов материалов и полуфабрикатов.


СТАНКИ

Списано станков: количество станков, которые начали демонтировать в начале прошлого квартала и продали в конце прошлого квартала.

Станков использовано в прошлом квартале: количество доступных станков на начало прошого квартала за вычетом списанных станков, т.е. фактическое количество станков, использованных для производства продукции в прошлом квартале.

Установлено новых станков: купленные и установленные на конец прошлого квартала станки.

Станки в наличии для следующего квартала: использованные в прошлом квартале станки, плюс новые установленные станки, т.е. количество доступных для производства продукции в следующем квартале станков.

Общее количество доступных часов работы в прошлом квартале: количество станков, имевшихся в наличии в прошедшем квартале, умноженное на максимальное количество часов работы станков в квартал согласно выбранному количеству смен работы.

Часы простоя станков: количество часов в прошедшем квартале, которое станки не работали по причине поломки и последующего ремонта. В случае если простой станков был вызван форс-мажорными обстоятельствами, понесенные в этой связи расходы могут быть возмещены страховой компанией (Вы увидите восклицательный знак - ! рядом с данными о часах простоя).

Фактически отработано часов в прошлом квартале: общее время работы станков для производства продукции в прошедшем квартале. Рассчитывается: количество произведенных продуктов каждого типа умножается на время производства одного продукта, увеличенное на эффект снижения эффективности станков. 

Часы запланированного техобслуживания: количество запланированных часов для профилактического техосмотра, который осуществляется сверх времени на производство. Рассчитывается: запланированные Вами часы техосмотра одного станка умножаются на количество станков в прошедшем квартале минус часы простоя станков. Если время простоя станков в результате поломок превышает количество запланированного времени техосмотра, техосмотр осуществляться не будет. Техосмотр положительно сказывается на эффективности станков, замедляя устаревание оборудования и даже восстанавливая его.

Средняя эффективность станка (%): отношение теоретического времени производства полуфабрикатов к фактически затраченному времени в прошлом квартале.


МАТЕРИАЛЫ

A) Остатки сырья на начало прошлого квартала: количество сырья, оставшееся с предпоследнего периода плюс количество сырья, заказанного в более ранние кварталы и доставленного в прошедшем квартале.

B) Сырье, закупленное в прошлом квартале: сырье, заказанное в начале прошедшего квартала с моментальной доставкой. Включает закупленные в прошлом квартале премиальные материалы. 

C) Сырье, купленное в прошлом квартале автоматически: сырье, закупленное в прошедшем квартале автоматически по более высокой цене для устранения дефицита сырья в течение квартала. Рассчитывается как D+E-A-B. 

D) Потеряно/уничтожено: количество сырья, потерянного, украденного или испорченного на Ваших складах в прошедшем квартале (отмечено знаком !).

E) Сырье, использованное в прошлом квартале: общее количество обычного и премиального сырья, использованного в прошедшем квартале для производства продукции. Рассчитывается: количество произведенной и доставленной продукции плюс брак/возврат, умноженное на количество сырья, необходимого для производства каждого типа продукции.

F) Остатки сырья на конец прошлого квартала: общее количество сырья, оставшегося на складах по итогам прошедшего квартала, которое перейдет на следующий квартал. Расчёт: A+B+C-D-E. 

G) Будет доставлено в следующем квартале: количество сырья, заказанного Вами в прошедшем квартале для доставки через 3 месяца плюс количество сырья, заказанного Вами два квартала назад для доставки через 6 месяцев.

H) Будет доставлено через один квартал: количество сырья, заказанного Вами в прошедшем квартале для доставки через 6 месяцев.


ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЕРСОНАЛ

Персонал на начало прошлого квартала: количество квалифицированных сборщиков и неквалифицированных механиков, доступных Вам на начало предыдущего квартала. Включает число сборщиков, которые работали на Вас на протяжении всего прошедшего квартала. Для механиков – это всего лишь число механиков, которые были в Вашем распоряжении в начале прошедшего квартала (в зависимости от загрузки производственных мощностей и количества смен не все из них реально работали).

Рекрутировано за прошлый квартал: количество сотрудников каждого типа, успешно нанятых в течение прошедшего квартала. Сборщики нанимаются к концу отчетного квартала и смогут начать работать только в следующем квартале. Механики нанимаются автоматически в самом начале отчетного квартала и работают на протяжении всего квартала, чтобы полностью укомплектовать станки согласно выбранному количеству смен (по 4 механика на один станок за одну смену).

Обученный неквалифицированный персонал: количество работников, взятых из числа неквалифицированных механиков и обученных для работы в качестве сборщиков с начала следующего квартала.

Уволено за прошлый квартал: количество сотрудников каждого типа,
которое Вы уволили в прошедшем квартале. Сборщиков увольняют в конце отчетного квартала и поэтому они работают на Вас в течение всего квартала. Механиков увольняю в начале квартала. Они увольняются автоматически как результат продажи станков или снижения количества рабочих смен. Лишь половина лишних механиков может быть уволена за один квартал, поэтому возможна ситуация, когда Вы имеете не работающих механиков.

Уволились по собственному желанию: количество сотрудников, уволившихся по собственному желанию в связи с уходом на пенсию, болезнью или переходом на другую работу. Такие работники прекращают работать с конца прошедшего квартала.

Персонал в наличии на начало следующего квартала: количество сотрудников каждого типа, которое будет доступно Вам в начале следующего квартала. Количество механиков может быть затем автоматически изменено в соответствии с вводом в производство новых станков или Вашим решением по изменению количества рабочих смен.  Персонал на начало прошлого квартала, плюс рекрутированные работники и работники, прошедшие курсы повышения квалификации, минус уволенные и ушедшие по собственному желанию работники. 

Часы работы сборщиков

Общее количество часов работы в прошлом квартале: количество квалифицированных сборщиков, которое Вы имели в прошедшем квартале, умноженное на максимальное количество времени, которое они могли работать (включая субботу и воскресенье - Таблица 16), минус количество часов забастовки на каждого сборщика, если забастовка произошла в прошедшем квартале (т.е. была объявлена 2 квартала назад).

Общее время отсутствия/болезни сборщиков: количество часов работы квалифицированных сборщиков, которое было потеряно в прошедшем квартале по причине болезни сборщиков или невыхода на работу по другим причинам. В случае если причиной невыхода сборщиков на работу была серьезная болезнь или несчастный случай, страховая компания может покрыть связанные с этим расходы. В этом случае рядом с количеством потерянного времени будет стоять восклицательный знак (!). Какая часть потерянного времени из общего числа прогулов была вызвана серьезными болезнями, отдельно не указывается.

Фактическое количество отработанного времени: фактическое количество отработанного и оплаченного времени сборщиков в прошедшем квартале. Рассчитывается как сумма продукции, произведенной и доставленной в прошлом квартале, и количество брака/возврата, умноженное на установленное Вами время сборки каждого типа продукта.

Уведомление о забастовках в следующем квартале: количество рабочих недель, которое будет потеряно каждым сборщиком в следующем квартале по причине запланированной забастовки. На количество потерянного в результате забастовки времени Вы не можете повлиять, если забастовка уже объявлена. Рабочее время, теряемое каждым сборщиком в результате 1 недели забастовки, указано в Таблице 17.


АГЕНТЫ и ДИСТРИБЬЮТОРЫ

Блок информации об изменениях в количестве российских агентов и европейских дистрибьюторов.

Работало в прошлом квартале: количество агентов и дистрибьюторов, которые работали на Вашу компанию в прошедшем квартале. Равно значению Доступно на начало следующего квартала из управленческого отчета предпоследнего квартала.

Покинули компанию: количество агентов и дистрибьюторов, которые приняли решение покинуть Вашу компанию. Это стало возможным, т.к. они почувствовали, что зарабатывают не достаточно или не получают необходимой финансовой или рекламной поддержки в сравнении с компаниями-конкурентами.

Уволены в прошлом квартале: количество агентов и дистрибьюторов, которые были уволены Вашим решением в начале прошедшего квартала и фактически закончили работать в конце прошедшего квартала.

Нанятые для следующего квартала: количество агентов и дистрибьюторов, которые согласились работать на Вашу компанию, начиная со следующего квартала. Они были наняты в течение прошедшего квартала, чтобы соответствовать нужному количеству агентов, установленному Вами. Иногда Вы можете не нанять нужного количества агентов и дистрибьюторов. Это может случиться по причине более низких вознаграждений, комиссионных и более слабой рекламной поддержки Ваших продуктов по сравнению с конкурентами.

Доступно на начало следующего квартала: количество агентов и дистрибьюторов, которые будут продавать Вашу продукцию в следующем квартале.


ТРАНСПОРТ

Средний километраж (км): среднее расстояние между Вашей фабрикой и складами агентов и дистрибьюторов. Расстояние до Вашего Интернет-агента и до портов в ЕС фиксировано. Для России, среднее количество дней на каждую поездку будет равно среднему пути до агента в России, деленное на максимальную длину пути, которую контейнер может преодолеть за один день. Количество дней в пути округляется до целых значений, т.к. часть времени уходит на ремонт транспорта, погрузку и т.д.

Количество отгрузок: количество заполненных контейнеров, отправленных в каждый регион. Если контейнер загружен не полностью, транспортные расходы все равно считаются по полной стоимости перевозки контейнера. Показатель эквивалентен количеству поездок.


ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ИНТЕРНЕТЕ

Этот раздел дает информацию о деятельности Вашей компании в Интернете. Если Ваша компания не занимается электронной коммерцией, все параметры в этом отчете будут равны 0.Статистика посещений предоставляется Вашим провайдером. 

Количество действующих Интернет-портов: количество Интернет-портов, которое Вы решили подключить в прошедшем квартале. Определяет мощность и пропускную способность Вашего веб-сайта.

Количество успешных посещений веб-сайта: общее количество успешных подключений к Вашему веб-сайту. Эта цифра показывает уровень интереса к сайту Вашей компании. Ваш успех в превращении посетителей Вашего сайта в покупателей Вашего продукта зависит от эффективности Интернет-магазина и удобства сайта, а также от имиджа Вашей продукции. 

% посетителей, которые не смогли попасть на сайт: общее количество неудавшихся попыток зайти на Ваш сайт в течение прошедшего квартала, разделенное на общее количество попыток. Эта статистика – результат работы Вашего технического отдела, отслеживающего трафик Вашего сайта.

Жалобы на Интернет-сервис: количество жалоб, которые получает Интернет-агент от клиентов в связи с невозможностью осуществить поставку, плохой упаковкой, неправильным адресом доставки и другими техническими причинами. Эта цифра дает информацию об эффективности работы Интернет-агента, которая может оказывать эффект на имидж компании и товаров.


УГЛЕРОДНЫЙ СЛЕД

Углеродный след представляет собой весь объём выбросов, измеряемых в эквиваленте углекислого газа (CO2e), который был совершен для производства конечной продукции. Данный пункт отражает первичный углеродный след, т.е. суммарный объем CO2e, произведенный Вашим цехом. Выброс генерирует энергия, расходуемая для освещения и отопления, а также энергия, обеспечивающая работу станков и сборку.

В целях защиты окружающей среды компания должна переводить средства (40 руб. за тонну CO2e) в счёт благотворительной организации, занимающейся озеленением. Сумма, перечисленная на борьбу с загрязнением, отражается в разделе "Прочие затраты".

В данном пункте не учитывается вторичный углеродный след, который заключает в себе сумму выбросов CO2e, сгенерированных на предыдущих этапах производственной цепочки Вашими поставщиками, например, при постройке зданий, при производстве станков и материалов или при транспортировке продукции. Несмотря на то, что Вы несете социальную ответственность за эти выбросы (т.к. Вы производите конечную продукцию), финансовой ответственности за них на Вас нет. Таким образом, Вы оплачиваете только компенсацию за первичный углеродный след.


ДВИЖЕНИЕ ТОВАРА И ЕГО НАЛИЧИЕ

Запланировано: общее количество каждого типа продукта, которое Вы запланировали в решениях прошедшего квартала, суммированное по всем регионам. 

Произведено: количество продукции, которое фактически было произведено в прошедшем квартале, включая Брак. Количество фактически произведенной продукции может быть меньше запланированной, если не хватило производственных мощностей или квалифицированного персонала.

Брак: количество каждого типа продукции, которое было признано бракованным Вашим отделом контроля качества. Такая продукция списывается на лом по цене, указанной в Таблице 8. Если у Вас есть необходимые ресурсы, Ваш отдел производства произведет дополнительную продукцию, чтобы заменить бракованную.

Потеряно/уничтожено: количество каждого типа продукции, потерянное, украденное или уничтоженное во время транспортировки или хранения на складах Ваших агентов и дистрибьюторов. Ваша страховая компания может возместить расходы, связанные с потерей товаров (отмечено знаком !).

Отгружено: количество продукции каждого типа, произведенное и фактически отгруженное в разные регионы и Вашему Интернет-агенту. Это количество может быть меньше изначально запланированного, если Ваша фабрика имела недостаточно производственных мощностей или часть товара была потеряна/уничтожена. Товар не может быть отгружен в регионы, где у Вас нет агентов или дистрибьюторов.

Заказы из: количество заказов, которое было получено на каждый тип Вашей продукции в каждом географическом регионе и через Интернет в прошедшем квартале. Это только новые заказы. Они не учитывают долги по поставкам, оставшиеся с предпоследнего квартала.

Продано в: количество продукции каждого типа, фактически проданного в прошедшем квартале в каждом регионе. Продажи могут превышать заказы на количество долгов по поставкам прошлого квартала. 

Долги по поставкам: количество неудовлетворенных заказов (задержек поставок) по каждому типу продукции в России и Европе в прошедшем квартале, вызванных недостаточными объемами поставок. В Интернете долги по поставкам быть не формируются, т.е. неудовлетворённый спрос в России и Европе можно рассчитать, а в Интернете - нет. Помните, что долги по поставкам - это лишь половина неудовлетворенных заказов, другая половина покупателей сразу отменяет свои заказы в случае отсутствия товара. Неудовлетворенные покупатели не уходят сразу к Вашим конкурентам, но могут так поступить в последующие кварталы при повторении ситуации. Величина долгов по поставкам может сократиться в начале следующего квартала, если Вы примете решение повысить цены на Вашу продукцию или снизить время сборки, понизив качество. Расчёт показателя описан ниже в разделе "Склады".

Склады: количество продукции каждого типа, оставшейся на складах в каждом регионе и готовой к продаже в следующем квартале. Остатки на складе могут быть автоматически распроданы по себестоимости в начале следующего квартала, если Вы примите решение о внедрении новых разработок по продукту. Величина Склада или Долгов по поставкам рассчитывается следующим образом:

Склады на конец предпоследнего квартала
+ поставки в прошлом квартале
– долги по поставкам в предпоследнем квартале
– заказы, полученные в отчетном квартале. 

Положительный результат говорит о том, что у Вас осталась готовая продукция по итогам прошедшего периода. Отрицательный результат говорит о том, что имели место неудовлетворенные заказы, половина из которых перешла на следующий квартал в виде долгов по поставкам. Отрицательный результат в Интернете не возможен, т.к. заказы автоматически перестают приниматься после того, как заканчивается товар на складах у Интернет-агента, следовательно, технически в Интернете не может быть долгов по поставкам. 

Обслужено по гарантии: количество продукции каждого типа, обслуженной местным сервис-агентом по годовой гарантии компании с целью устранения обнаруженных дефектов. Возвраты возникают как в связи с плохим дизайном продукции и его вредом для окружающей среды, так и в связи с нанесением вреда продукции во время ее транспортировки и хранения (в этом случае отмечено знаком !). Количество продуктов, возвращенных по причине форс-мажора, отдельно не отражается.

Новые разработки: в данном разделе по каждому продукту может появиться
одно из трех значений:

Сообщение о больших разработках появляется только один раз, когда эта разработка была достигнута, но сохраняется до тех пор, пока Вы ее не внедрите. Если до момента внедрения большой разработки Ваш исследовательский отдел сообщает об еще одной большой разработке, две разработки будут внедрены в производство одновременно, если Вы примите решение внедрить разработки.

Полуфабрикаты. В данном разделе содержится информация о количестве использованных для сборки полуфабрикатов в прошлом квартале, количестве полуфабрикатов, заказанных у подрядчиков, об остатках полуфабрикатов на конец квартала и о полуфабрикатах, доступных для сборки в следующем квартале.


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

Последняя часть Управленческого отчёта содержит финансовую отчётность: административные расходы, отчёт о прибылях и убытках, баланс компании и отчёт о движении денежных средств. Все данные отражаются в рублях; если транзакция совершается в евро, то она отражается в рублях в соответствии с валютным курсом.


НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ

Накладные расходы отражают расходы, имевшие место в прошедшем квартале.

Реклама: общие затраты на рекламу по всем типам продукции на всех рынках (согласно принятым решениям).

Интернет-агент: затраты на Интернет-агента, включающие квартальное вознаграждение и выплаченные комиссионные за проданную продукцию (см. Таблицу 3). Рассчитывается: объем продаж в последнем квартале умножается на процент комиссионных и складывается с ежеквартальным вознаграждением, которое Вы назначили. У Вашей компании может быть только один Интернет-агент. Если Вы начинаете или прекращаете продажи в Интернете, возникают дополнительные единовременные расходы.

Интернет-провайдер: расходы на инфраструктуру для электронной коммерции, которые зависят от количества установленных Интернет-портов, плюс переменных затрат на специалистов, обеспечивающих информационную безопасность, рассчитываемых как процент от продаж в Интернете (см. Таблицу 4). Если Вы начинаете или прекращаете продажи в Интернете, возникнут дополнительные единовременные расходы.

Агенты и дистрибьюторы: общие расходы, связанные с выплатой ежеквартального вознаграждения и комиссионных агентам в России и дистрибьюторам в ЕС в прошедшем периоде; плюс расходы, связанные с решением об увольнении агентов и дистрибьюторов; плюс расходы в связи с поиском и наймом новых агентов и дистрибьюторов, принятых за прошедший период. Количество агентов/дистрибьюторов, которое Вы пытались нанять в прошедшем квартале, рассчитывается как разница между установленным Вами числом агентов/дистрибьюторов через квартал минус количество агентов, уже имевшихся на начало отчетного квартала (Таблица 3). Комиссия агентам в России выплачивается за привлеченные заказы, дистрибьюторам в ЕС – за продажи. Агенты/дистрибьюторы, покинувшие компанию по собственному желанию, не требуют дополнительных расходов в связи с увольнением.

Офис продаж: расходы на управление продажами равны 1% от объема заказов (или от объема продаж, если он превышает объем заказов) в прошедшем квартале по всем типам продукции на всех рынках.

Гарантийное обслуживание: затраты на ремонт продукции, возвращенной в прошедшем квартале по годовой гарантии компании. Рассчитывается: количество возвращенной продукции умножается на стоимость обслуживания 1 единицы. С ремонта продукции, обслуженной в рамках отзыва партии товара, взимается 75% от стандартной стоимости ремонта.

Исследования и разработки: общая сумма, потраченная в прошедшем квартале на НИОКР по всем продуктам (согласно принятому решению).

Бюджет на развитие сайта: каждый квартал Вы решаете, какой бюджет выделить на развитие веб-сайта (если он у Вас есть). Средства расходуются на обновление представленной информации, разработку софта, позволяющего сделать сайт более удобным. Сайты других компаний также развиваются, так что существует тенденция к устареванию Вашего сайта. Инвестирование в развитие сайта позволяет преодолеть эту тенденцию. Звездный рейтинг веб-сайта зависит от того, как много и насколько регулярно Вы инвестируете в его развитие.

Отдел персонала: совокупные затраты на обучение, рекрутинг и увольнение персонала. Каждое из принятых Вами решений по этим статьям умножается на фиксированную величину расходов.

Техобслуживание оборудования: стоимость технического обслуживания и ремонта станков компании. Рассчитывается: установленное Вами время на техобслуживание одного станка умножается на количество станков и умножается на стоимость 1 часа обслуживания станка. Если время простоя станков превышает запланированное время на их техобслуживание, дополнительное время обслуживания будет оплачиваться по премиальной ставке.

Складирование и закупка: расходы на отдел закупок, плюс затраты на хранение материалов и полуфабрикатов на внешних платных складах (если не хватает места в вашем цехе), плюс затраты на хранение продукции на складах агентов и дистрибьюторов (см. Таблицы 13 и 14). Все складские запасы рассчитываются как среднеквартальные.

Расходы на маркетинговые исследования: расходы на покупку платной маркетинговой информации (согласно принятым решениям).

Управленческий бюджет: расходы на общее управление компанией (согласно принятому решению).

Кредитный контроль: расходы на сбор денежных средств от дебиторов компании; плюс комиссионные банка за интернет-эквайринг (при оплате товаров кредитными карточками через Интернет). См. Таблицу 20.

Страховая премия: сумма, уплачиваемая Вами страховой компании для покрытия возможных убытков. Метод расчета: из управленческого отчета за предпоследний период берется сумма внеоборотных активов и материальных запасов и умножается на величину страховой ставки, определяемой согласно выбранному страховому плану. Если Вы решили не страховаться (страховой план 0), расходы на страхование будут равны нулю.

Прочие затраты: сумма разных расходов, не включенных в указанные выше категории. Обычно это условно фиксированная величина расходов на содержание цеха, зависящая от его площади, например, техническое обслуживание зданий, отопление или местные налоги. Также в данной статье отражается сбор за вывод станков из эксплуатации и расходы на защиту окружающей среды от загрязнения углеродом.

Итого накладные расходы: сумма всех статей накладных расходов.


НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК (НАКОПЛЕННАЯ)

Прибыль/убыток до налогообложения: соответствует статье в отчёте о прибылях и убытках.

Накопленная налогооблагаемая прибыль/убыток в предпоследнем квартале: значение накопленной прибыли (или убытка, если значение отрицательное) в предпоследнем квартале.  Данная статья равна нулю, если в этом квартале был начислен налог. 

Налогооблагаемая прибыль/убыток: сумма двух указанных выше статей. Отражает налогооблагаемую прибыль/убыток на конец прошлого квартала.

Обратите внимание

Если значение налогооблагаемой прибыли/убытка положительное в момент, когда рассчитываются налоговые отчисления в четвертом квартале каждого года, налог будет начислен как процент от налогооблагаемой прибыли, а само значение статьи Налогооблагаемая прибыль/убыток в первом квартале нового года обнулится.

Если в момент расчета налоговых отчислений значение показателя отрицательное (т.е. имеет место накопленный убыток), налог не будет начислен, а сумма налогооблагаемой прибыли/убытка перейдет на следующий квартал.

В 4-ом квартале каждого года показатель Налогооблагаемая прибыль/убыток показывает ту сумму, на которую будет начислен налог. Ставка налога указана в Таблице 20.

Иски к страховой компании: суммарный размер исков к страховой компании для покрытия издержек, возникших в результате наступления страховых случаев в прошедшем квартале. Если был выбран страховой план 0, то иск к страховой компании не подаётся (значение показателя будет равно 0). Страховая компания удовлетворяет сумму исков за вычетом франшизы.

Безусловная франшиза (непокрытый риск): размер риска, который Ваша компания согласилась взять на себя; страховая компания не компенсирует данную сумму при любом размере суммы исков. Размер франшизы определяется согласно выбранному страховому плану.


ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Отчет о прибылях и убытках состоит из 2 частей. В первой части рассчитывается Валовая прибыль, во второй – Чистая прибыль.

Выручка от реализации: совокупная выручка от всех торговых операций за прошедший квартал. Количество продукции каждого типа, проданного на рынках в России, ЕС и через Интернет, умноженное на назначенную цену; плюс стоимость проданных по себестоимости товаров в результате внедрения в производство больших разработок (расчет стоимости по Таблице 21); плюс стоимость списанного бракованного товара (Таблица 8). 

Складские остатки на начало квартала: общая стоимость товарных запасов, полуфабрикатов и запасов сырья (в т.ч. заказанных) на начало прошедшего квартала. Значение равно статье Складские остатки на конец квартала из управленческого отчета за предпоследний квартал.

Закупленные полуфабрикаты: стоимость полуфабрикатов, заказанных у подрядчиков в прошлом квартале, с доставкой в следующем квартале. Цена за единицу таких полуфабрикатов указана в отчёте за позапрошлый квартал (в этой цене стоимость премиальных материалов не учитывается). Конечное значение рассчитывается как количество заказанных полуфабрикатов, умноженное на цену полуфабрикатов, скорректированную на используемые премиальные материалы.

Закупленное сырье: стоимость сырья, заказанного в прошедшем квартале в установленном Вами объеме и по цене, указанной в управленческом отчете за предпоследний квартал. Затраты на сырье, заказанное по контрактам с доставкой через 3 и 6 месяцев, также включаются в эту статью расходов по ценам 3-х и 6-тимесячных контрактов, указанных в управленческом отчете за предпоследний период. Затраты на сырье, закупленного автоматически, ввиду его нехватки в течение прошедшего квартала, также добавляются к этим расходам по премиальной ставке. Обратите внимание, что цены и расходы на сырье указаны в евро, но к учету принимаются в рублях по обменному курсу, действовавшему в прошедшем квартале. Здесь же учитываются закупленные премиальные материалы.

Затраты на эксплуатацию станков: затраты, связанные с работой станков в прошедшем квартале. Метод расчета: количество имеющихся станков, умноженное на накладные расходы на единицу оборудования, плюс затраты на контроль за сменой, плюс фактически отработанноес     станками время в часах умноженное на эксплуатационные расходы на 1 машино-час, плюс затраты на доставку единицы произведенной продукции умноженное на количество произведенной продукции, включая брак (см. Таблицу 10).

Зарплаты механиков: фактическое время работы станков в прошедшем квартале (в часах) плюс часы простоя станков, умноженные соответственно на базовую ставку зарплаты за рабочие дни и премиальные ставки зарплаты за работу по субботам и воскресеньям, все вместе умноженное на премию за рабочие смены и умноженное на 4 рабочих, требуемых на каждый станок. Если количество механиков превышает количество, необходимое для работы станков при выбранном количестве рабочих смен, неработающие механики получают зарплату по той же ставке, что и работающие на станках. Для неквалифицированных рабочих установлен минимальный уровень оплаты труда в квартал.

Зарплаты сборщиков: совокупное количество часов работы всех сборщиков в рабочие дни, плюс количество часов, отработанных по премиальной ставке в субботу и воскресенье, умноженное на базовую ставку заработной платы. Если полученное суммарное значение, пересчитанное в среднюю недельную зарплату одного сборщика, меньше недельной заработной платы механиков, базовая ставка зарплаты заменяется на недельную ставку зарплаты механиков, умноженную на количество отработанных сборщиками недель в квартал.

Контроль качества: затраты на контроль качества. Количество выпущенной продукции, умноженное на стоимость проверки одной единицы.

Аренда транспорта: плата за использование арендованного транспорта для доставки Вашей продукции агентам в России и Интернет-агенту, а также дистрибьюторам в ЕС до порта отгрузки. 

Количество дней для аренды контейнеров рассчитывается путем деления среднего расстояния до агентов на максимальное расстояние, которое может проехать контейнер за один день, умноженное на количество погрузок, при этом значение всегда округляется в большую сторону (т.е. последний незаполненный контейнер всегда считается полным). В контейнере можно одновременно перевозить продукцию разного типа, однако продукты имеют разный размер (Таблица 11). 

Складские остатки на конец квартала: совокупная стоимость сырья на складе и заказанного для доставки в следующих кварталах, плюс стоимость товарных запасов на конец прошедшего квартала, плюс стоимость остатков полуфабрикатов. (См. оборотные активы)

Затраты на производство и реализацию продукции: затраты на производство продукции и её вывод на рынок. Сумма складских остатков на начало квартала, закупленного сырья и полуфабрикатов, затрат на эксплуатацию станков, зарплат механиков и сборщиков, контроля качества и транспортировки, минус складские остатки на конец квартала.

Валовая прибыль/убыток: Выручка от реализации минус Затраты на производство проданной продукции.


Накладные расходы: итоговая сумма накладных расходов, расчёт указан выше.

Страховые поступления: сумма, выплаченная Вам страховой компанией для возмещения затрат, связанных с возникновением страховых случаев в прошедшем квартале. Метод расчета: общая сумма Ваших претензий к страховой компании минус размер непокрытого риска, который Ваша компания согласилась взять на себя согласно выбранному страховому плану.

Амортизация: размер амортизации, начисленной на все установленные станки. Рассчитывается как фиксированный процент от стоимости оборудования, указанной в балансе за позапрошлый квартал, за вычетом демонтированного в прошлом квартале оборудования.

Операционная прибыль/убыток: Валовая прибыль, минус накладные расходы, минус амортизация, плюс страховые поступления. Показатель отображает прибыль от основной деятельности компании.

Полученный процент: процент по депозитам, начисленный за прошлый квартал.

Уплаченный процент: сумма процентов по овердрафту, необеспеченным кредитам и долгосрочным кредитам. Расчёт уплаченных процентов производится на основе данных, указанных в позапрошлом квартале и решений, принятых в прошлом квартале.

Прибыль/убыток до налогообложения: операционная прибыль, плюс полученный процент, минус уплаченный процент.

Налоги начисленные: сумма налогов, которую Ваша компания должна заплатить с налогооблагаемой прибыли, определяется в 4 квартале каждого года. Налоги начисляются в случае положительной величины налогооблагаемой прибыли по указанной ставке налога. Начисленные налоги моментально вычитаются из чистой прибыли компании и учитываются по статье Задолженность по налогам в балансе до тех пор, пока средства автоматически не будут перечислены в бюджет во 2-ом квартале следующего года.

Прибыль за отчётный период: прибыль до налогообложения, минус начисленные налоги.

Прибыль на акцию: прибыль за период, разделённая на количество акций в обращении.

Дивиденды: сумма выплаченных дивидендов в соответствии с Вашим решением. Вы устанавливаете сумму дивидендов к уплате в процентах от акционерного капитала.

Перенесено в нераспределенную прибыль: прибыль за период, минус дивиденды.

Нераспределенная прибыль в предпоследнем квартале: значение нераспределенной прибыли из управленческого отчёта за предпоследний квартал.

Нераспределенная прибыль: сумма двух указанных выше пунктов (также показатель отражён в балансе компании)


Подробнее (о бухгалтерии)


БАЛАНС КОМПАНИИ

Баланс отражает внеоборотные и оборотные активы, обязательства, а также собственный капитал компании. Данные указываются в рублях.

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Стоимость земли: стоимость земли, находящейся в собственности компании.

Стоимость построек: стоимость производственных зданий (цехов) компании.

Стоимость оборудования: текущая остаточная стоимость станков компании.

Всего внеоборотных активов: сумма трёх вышеуказанных статей.

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Стоимость товарных запасов: стоимость товарных запасов, находящихся на складах агентов и дистрибьюторов компании. Рассчитывается: количество продукции каждого типа на складе умножается на оценочную стоимость единицы складированной продукции (см. Таблицу 21).

Стоимость запасов полуфабрикатов: стоимость закупленных, но не использованных в производстве, полуфабрикатов.

Стоимость запасов сырья: стоимость запасов сырья, хранящихся у Вас на складе или на арендованных складах на конец прошедшего периода, плюс сырье, заказанное с доставкой через 3 и 6 месяцев. 

Дебиторская задолженность: величина денежных средств, которую клиенты должны Вашей компании. Метод расчета: дебиторская задолженность в балансе на конец предпоследнего квартала, плюс выручка в прошедшем квартале, минус денежные поступления от продажи в прошедшем квартале.

Денежные средства и их эквиваленты: наличные средства на счете компании, плюс средства на депозите. Депозит является денежным эквивалентом ввиду высокой ликвидности.

Всего активы: сумма внеоборотных и оборотных активов.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Задолженность по налогам: размер начисленных налогов по итогам 4 квартала года для отчислений в государственный бюджет во 2-ом квартале нового года. Если задолженность по налогам возникает (значение налогооблагаемой прибыли по итогам 4 квартала года положительное), она отражается в этой статьей в течение 4-го и 1-го кварталов каждого года. 

Кредиторская задолженность: задолженность Вашей компании перед контрагентами за товары и услуги, предоставленные ими в прошедшем квартале. Состав задолженности смотреть в Таблице 24.

Банковский овердрафт: отражает недостаток наличных средств. Сумма денежных средств, которую банк предоставил компании под залог её краткосрочных активов. Включает как овердрафт, так и необеспеченный кредит.

Краткосрочные обязательства: сумма вышеуказанных обязательств (задолженности по налогам, кредиторской задолженности и банковского овердрафта).


Срочные кредиты: сумма среднесрочных заимствований, которую Ваша компания решила привлечь.

Чистые активы: "всего активы", минус краткосрочные обязательства, минус срочные кредиты.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Акционерный капитал: уставной акционерный капитал компании, сформированный акциями номиналом 1 рубль. Может быть увеличен при эмиссии акций или уменьшен выкупом акций.

Счёт премий на акции: разница между номинальной и реальной ценой размещения (+) или выкупа (-) акций.

Нераспределённая прибыль/убыток: накопленная нераспределенная прибыль/убыток за весь период существования компании. Обычно рассчитываются как "Нераспределённая прибыль/убыток" в позапрошлом квартале, плюс Перенесено в нераспределённую прибыль в прошлом квартале. Однако, если при выкупе акций счёт премий на акции исчерпывается, то разница между номинальной и реальной ценой выкупа будет учтена в данной статье.

Итого капитал: сумма акционерного капитала, счёта премий на акции и нераспределенной прибыли. Показатель равен чистым активам.

Подробнее (о балансе компании)


ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Данный отчёт отражает все поступления и выбытия денежных средств за прошлый квартал. Если в отчёте о прибылях и убытках результатом является прибыль за период, то в данном отчёте результатом являются наличные средства.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления от продаж: денежные поступления от дебиторов компании в прошедшем квартале. Рассчитывается: часть от дебиторской задолженности за предпоследний квартал и выручки от реализации за прошедший квартал. Срок возврата дебиторской задолженности зависит от рынка (см. Таблицу 23). 

Страховые поступления: см. в отчёте о прибылях и убытках.

Платежи по операционной деятельности: платежи за товары, услуги и зарплату, которые компания осуществила в прошедшем квартале. Кредиторская задолженность в позапрошлом квартале, плюс накладные расходы, оплата за материалы и полуфабрикаты, заработная плата, затраты на эксплуатацию станков, контроль качества и транспорт, минус кредиторская задолженность в прошлом квартале (см. Таблицу 24).

Уплаченные налоги: сумма, перечисляемая в виде налогов в государственный бюджет во 2-ом квартале каждого года. Размер налогов определяется в 4-ом квартале каждого года и отражается в отчёте о прибылях и убытках.

Денежный поток по операционной деятельности: поступления от продаж, плюс страховые поступления, минус платежи по операционной деятельности и налоги.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Полученный процент: процент по депозитам, начисленный за прошлый квартал.

Активов продано: стоимость проданного в прошлом квартале оборудования (не включает сбор за вывод из эксплуатации).

Активов куплено: капитальные затраты в прошлом квартале на расширение цеха и приобретение оборудования.

Денежный поток по инвестиционной деятельности: полученный процент, плюс активов продано, минус активов куплено.

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Акций выпущено: поступления от эмиссии акций (количество эмитированных акций * цена размещения).

Акций выкуплено: выбытие денежных средств в связи с выкупом акций компании.

Дивиденды: см. отчёт о прибылях и убытках.

Дополнительные срочные кредиты: сумма новых долгосрочных кредитов, которые компания взяла в прошлом квартале.

Уплаченный процент: затраты на обслуживание долга в прошлом квартале. Долгосрочный кредит, овердрафт и необеспеченный кредит выдаются под различный процент.

Денежный поток по финансовой деятельности: поступления от размещения акций и от кредитов, минус выплаченные дивиденды и проценты по кредитам.


Чистый денежный поток: сумма денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Наличные средства в позапрошлом квартале: соответствует наличным средствам из отчёта о движении денежных средств за позапрошлый квартал. Денежные средства и их эквиваленты, минус овердрафт и необеспеченный кредит на конец позапрошлого квартала.

Наличные средства: сумма двух указанных выше статей. Денежные средства и их эквиваленты, минус овердрафт и необеспеченный кредит на конец прошлого квартала (см. баланс компании).



Лимит овердрафта на следующий квартал:  максимальный объем денежных средств, который банк может выдать Вам по овердрафту в следующем квартале. Расчет лимита осуществляется по данным баланса на конец прошедшего квартала (см. Таблицу 19).

Кредитоспособность: максимальный объем срочных займов, который Вы можете привлечь в следующем квартале. Показатель зависит от текущей цены акций Вашей компании и объема уже привлеченных срочных займов и лимита овердрафта. Порядок расчета представлен в Таблице 19.


УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ОТЧЁТ - ИНФОРМАЦИЯ О ГРУППЕ

В данной части отчёта содержится информация о Ваших конкурентах и о текущей экономической ситуации.

Считается, что данная информация получена в конце квартала, поэтому все данные относятся к прошлому кварталу, если иное не указано в описании статьи. Информация о группе позволяет принимать более качественные решения, но только часть информации публикуется бесплатно (см. Таблицу 2).

Балансы всех компаний в группе публикуются бесплатно по окончании каждого квартала.

БИЗНЕС-АНАЛИТИКА

В данной части Управленческого отчёта публикуется информация о деятельности Ваших конкурентов. Часть информации бесплатна, другая часть - платная (см. Таблицу 2).

Бесплатная информация:

Платная информация: заказывается в соответствии с Таблицой 2.

Рейтинг продуктов и веб-сайта определяется количеством звезд, где одна звезда – минимум (худшее значение), пять звезд – максимум (лучшее значение).

 

Доля рынка (%) по проданным товарам: доля рынка определяется по количеству проданной продукции, а не количеству поступивших заказов. Данные приводятся по каждому типу продукта на каждом рынке:

  1. Доля рынка каждой компании на российском рынке (помимо Ваших компаний на рынке продается продукция, импортированная из-за рубежа, поэтому совокупная доля рынка участвующих компаний меньше 100%).
  2. Доля компаний на рынке ЕС (в совокупности значительно меньше 100% из-за большого количества местных производителей). 
  3. Доля рынка каждой компании на Интернет-рынке. Опять же совокупная доля рынка меньше 100% из-за наличия конкурентов по всему миру.


ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Некоторая официальная статистика о европейском и российском рынках публикуется бесплатно каждый квартал. Эта информация позволяет сравнивать рынки между собой и предсказывать, где экономический рост или спад более вероятен. Информация включает:

Информация о ситуации в остальных странах мира представлена в общем виде в столбце Остальной мир. Информация об остальном мире косвенная и обобщённая, поэтому полагаться на неё довольно опасно.


ДЕЛОВОЙ ВЕСТНИК

Вы будете получать небольшие выдержки из прессы на экономическую тематику. Это поможет Вам строить прогнозы, а также позволит принять превентивные меры против каких-либо негативных изменений.

На деятельность компаний могут влиять значительные "мировые события". Эти события могут быть следствиями политических потрясений, экономических или экологических кризисов, войн, стихийных бедствий, таких как извержения вулканов и землетрясения, эпидемий и т.д. События могут оказывать серьезное воздействие на деятельность компаний и рынки. Например, вспышка инфекционного заболевания может не только отразиться на спросе на продукцию, но и на производственном процессе, т.к. заболеть могут и Ваши сотрудники.

С первого взгляда, мировые события одинаково влияют на все компании, однако реальный уровень влияния зависит от того, как та или иная компания справится с происходящим. Например, компания, располагающая достаточными запасами сырья и готовой продукции, продолжит деятельность, а компания с недостаточными запасами может испытать трудности с производством и продажами.

Эти события могут происходить внезапно, без предупреждения, не давая возможности осуществить упреждающее управленческое воздействие. Более вероятно, однако, что хотя бы некоторая информация, опубликованная в Деловом вестнике, даст вам подсказки. Влияние мировых событий на компанию отражается в отчёте знаком '!' (кроме влияния на рынок и экономику в целом).

Важно читать Деловой вестник, т.к. в нём может содержаться информация об изменениях в издержках (например, плата за вывод станков из эксплуатации) или других факторах, которые не обязательно неизменны в течение игры. 

Хотя эффекты от мировых событий не могут прямо влиять на потребителей, следует помнить, что косвенному влиянию может подвергаться склонность населения к потреблению. 

Обратите внимание: такие мировые события и потрясения могут произойти, но не обязательно произойдут.